Где и как сформировать чек
Самозанятые оформляют чеки в приложении «Мой налог». Подробная и актуальная инструкция по формированию чеков есть на сайте ФНС.
В какие сроки нужно сформировать чек
Чек нужно оформить не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы получили доход. Например, если продажа была 3 марта, чек нужно сформировать до 9 апреля. Можно сформировать чек как на каждую продажу, так и сразу на несколько.
Откуда брать данные для чеков
В течение 7 календарных дней после отчётной недели в раздел «Документы» мы присылаем печатные формы еженедельных отчётов. Печатные формы — это конечные финансовые документы с квалифицированной электронной подписью, в которых указаны итоговые суммы всех доходов и расходов за неделю.
В разделе «Документы» есть два типа печатных форм:
Еженедельный отчёт реализации — отчёт о продажах в РФ и страны за пределами ЕАЭС.
Уведомление о выкупе.
Все нужные данные для расчёта налогооблагаемого дохода есть в этих отчётах.
Налоговые ставки, применяемые к доходам с продаж в еженедельном отчёте реализации и в уведомлении о выкупе, отличаются
Продажи в еженедельном отчёте реализации
Продажи в еженедельном отчёте реализации — это продажи физическим лицам, поэтому они облагаются налогом в 4%.
Смотрите сумму в строке «Всего стоимость реализованного товара». Эта сумма уже учитывает возвраты — вычитать ничего не нужно
Налогооблагаемый доход можно рассчитать и по детализации отчёта — тогда вы сможете отчитаться по каждой продаже отдельно.
Формула расчёта:
Сумма из столбца «Вайлдберриз реализовал товар (Пр)» с типом документа «Продажа» минус сумма из столбца «Вайлдберриз реализовал товар (Пр)» с типом документа «Возврат»
Из налогооблагаемых сумм нельзя вычитать вознаграждение Wildberries и другие расходы
Продажи в уведомлении о выкупе
Продажи в уведомлении о выкупе — это продажи юрлицу. Поэтому налог с таких продаж составит 6%.
Сумму для расчёта налогооблагаемого дохода смотрите в строке «Итого».
На кого формировать чек
При формировании чека важно правильно выбрать тип покупателя:
продажи в еженедельном отчёте реализации — выбирайте «Физическое лицо». Налог составит 4%;
продажи в уведомлении о выкупе — выбирайте «Юридическое лицо или ИП». Налог составит 6%. Заполните реквизиты:
ООО «РВБ»
ИНН — 9714053621
Если вы ошиблись при формировании чека, вы можете аннулировать его в приложении «Мой налог» и выставить новый. Инструкция — на сайте ФНС.